El canal de denuncias Internas en la actividad empresarial como Instrumento del compliance

Abstract

Por medio del presente estudio se ha querido analizar el fenómeno de los canales internos de denuncias de las empresas o sistemas o procedimientos de whistleblowing, como aquellos cauces dentro de las empresas por los que resulte posible denunciar internamente las irregularidades e infracciones legales que se cometan en el seno de la misma. Para entender este fenómeno es fundamental partir de su origen e historia. Por ello, se comienza con un estudio general de las primeras regulaciones en Estados Unidos como país pionero en la materia, tomando como referencia los distintos escándalos financieros y la promulgación de la Ley Sarbanes-Oxley (SOX) que provocó que los distintos códigos de Buen Gobierno Corporativo en el mundo continental y anglosajón introdujeran en sus recomendaciones la implantación de canales de denuncia de carácter anónimo y/o confidencial. En la Unión Europea destaca la reciente implantación de los sistemas de cumplimiento normativo en las empresas cotizadas, tanto a través del movimiento del Gobierno Corporativo, como a través de las distintas leyes penales nacionales. La crisis financiera y el descubrimiento de graves casos de corrupción han provocado el aumento de la presión social demandando un marco de transparencia y ética mucho más elevado. La figura del denunciante se ha convertido, en los últimos años, en uno de los métodos más eficaces para descubrir irregularidades, comportamientos contrarios al código ético de conducta de la empresa y delitos como los relativos a la corrupción, fraude y blanqueo de capitales. De esta forma, las Organizaciones han ido tomando conciencia de la necesidad de implantar sistemas y programas de Corporate Compliance que permitan prevenir o reducir la comisión de actos ilícitos o irregulares en las mismas. Por medio de estos mecanismos se refuerza un mejor gobierno corporativo y se fortalece la auténtica ética empresarial. Este fenómeno se puede analizar desde distintas perspectivas. Interesa desde el punto de vista de la criminología, analizar el hecho de pretender convertir a los trabajadores en delatores de sus propios compañeros. Desde un punto de vista laboral, resulta interesante la posibilidad de incorporar un deber de denuncia al contrato de trabajo y en última instancia, en materia de protección de datos, resulta sumamente relevante el tratamiento que debe darse a las bases de información utilizadas para analizar la denuncia. En España, tras las reformas del Código Penal en los años 2010 y 2015, se ha dotado a las empresas de un nuevo marco legislativo que ampara el establecimiento de los canales internos de denuncia con el propósito de prevenir y descubrir la comisión de los delitos en las mismas. La regulación legal de los sistemas de whistleblowing resulta conveniente para dotarlos de mayor seguridad jurídica, detallando las obligaciones y los derechos de las personas físicas y jurídicas implicadas, estableciendo los límites que estos mecanismos deben observar. En el Derecho español, se regulan los principales requisitos que un procedimiento de denuncia debe cumplir para ser considerado una medida eficaz de descubrimiento y prevención del delito ante el juez penal. No obstante, esto no supone que por el sólo hecho de que el procedimiento de denuncia cuente con los requisitos que impone la normativa, el juez deba considerar que en cualquier delito cometido, la empresa haya ejercido el debido control.

The object of this study is to make a deep analysis of the whistleblowing channels within companies as a possible way for workers and other stakeholders to report irregularities and legal infractions committed in the company. To better understand this phenomenon it is necessary to study its origin and history. Therefore, the study begins with a general analysis of the first regulations in the United States as a pioneer country in the field, taking as reference several financial scandals and the enactment of the Sarbanes-Oxley Act (SOX) which caused that codes of Good Corporate Governance, both in the continental and in the Anglo-Saxon world, included in their recommendations the implementation of the whistleblowing. We have to highlight the recent implementation of regulatory compliance systems in the EU for listed companies, both through the Corporate Governance movement and through the different national criminal laws. The financial crisis and the serious cases of corruption breakthrough have led to an increase in social pressure, requiring a much higher transparency and ethical framework. In recent years the whistleblower figure has turned into one of the most effective methods to discover irregularities, company's ethical code of conduct adverse behavior and crimes such as corruption, fraud and money laundering. In such a way, the organizations have become aware of the need to implement Corporate Compliance systems and programs to prevent or reduce the commission of unlawful or irregular acts. Through these mechanisms, a better corporate governance is strengthened and a true business ethics is reinforced. This phenomenon can be analyzed from different perspectives. From the criminology point of view it is interesting to analyze the fact of pretending to change workers into whistleblowers of their own colleagues. From a labor point of view, it is interesting to include the obligation to report in the employment contract and, in terms of data protection, it is extremely relevant the treatment that must be given to the information bases used to analyze the whistleblowing. After the 2010 and 2015 Criminal Code amendments, companies in Spain have been given a new legislative framework that protects the establishment of internal whistleblowing ways in order to prevent and discover the commission of crimes in the company. Whistleblowing regulatory framework is convenient for providing them with more legal security, specifying the obligations and rights of natural or legal persons involved and setting the limits that these mechanisms shall take into consideration. Spanish law establishes the main requirements that a whistleblowing procedure shall comply with in order to be considered as an effective measure of preventing and discovering the commission of crimes in the Company before a criminal court. However, the fact that the whistleblowing procedure complies with the requirements established by the applicable legislation does not mean that the judge will consider that the Company had carried out the duly control in any committed crime.