Incidencia Fiscal y del Gasto sobre la Renta Familiar: Un Enfoque de Microdatos para México 1984-2002

Abstract

El presente trabajo pretende hacer un análisis de incidencia fiscal y de los beneficios sobre la distribución de la renta de los hogares mexicanos en los últimos 18 años utilizando microdatos, tomando como base 4 ENIGHs (1984,1989,1996 y 2002), se calcula la incidencia impositiva de las familias y de las transferencias públicas Al final se hace un agregado de ambas incidencias para encontrar un vector de incidencia neta y de ésta manera conocer las transferencias netas entre familias y evaluar si durante los últimos 18 años ha habido una política redistributiva en favor de los familias con menores ingresos conducida a través del Estado con el fin de mejorar y construir un verdadero Estado del Bienestar.<br/>El trabajo consta de cuatro partes, en la primera parte se hace un breve análisis de la evolución de la distribución de la renta en México durante los últimos 20 años, utilizando 9 ENIGHs con el fin de ubicar el contexto de la distribución de la renta en el que se desenvolverá el análisis fiscal. En la segunda parte se calculan los impuestos pagados por las familias, para conocer la estructura de la carga impositiva y su evolución durante el tiempo. Se analiza la progresividad de cada tipo de impuesto y se calcula su impacto redistributivo sobre la renta familiar. La tercera parte evalúa la incidencia de las transferencias públicas a las familias, tanto monetarias como en especie, se hace especial énfasis por su importancia en las transferencias educativas de manera desagregada, por nivel educativo, lo mismo que la salud, por tipo de institución proveedora y cuidado médico. También se evalúa la progresividad de cada transferencia y su impacto redistributivo sobre la distribución de la renta. Finalmente en la última parte se trata de identificar que familias y cuanto transfieren de su riqueza a las familias más pobres, se calcula el impacto total que tiene el estado a través de su política fiscal y social sobre la distribución de la renta, con el fin de evaluar su efectividad en la construcción de un Estado de Bienestar moderno. Para complementar esta parte se hace una pequeña simulación ante dos escenarios de posibles cambios en la tasa del IVA. Con ello se pretende cuantificar la recaudación extra, la incidencia sobre la renta de las familias y también a través de un ejercicio de reparto de los recursos hacia las familias más pobres, el impacto redistributivo total sobre la distribución de la renta.

Using microdata analysis and un-equality indices, this work has pretended to make a complete tax-benefit incidence on the income distribution of the Mexican households for the last 18 years. Thus, through the use of national survey data, named ENIGHs; are calculated the tax and the public transfers incidence for the years 1984, 1996, 1996 and 2002. However the final point is to get an aggregated and net incidence across Mexican families in order to evaluate if has existed a real distributive policy conducted by the Mexican Government, to improve the welfare state system. <br/>This research was divided in 4 parts; in the fist one, there is a short but detailed analysis of the evolution of income distribution for the 20 years. Though the use of national surveys (9 for this case) the target was to place the path followed by the income distribution and therefore its possible impact on the fiscal incidence. In the second part, were calculated the most of taxes pared by the Mexican families. In this sense is analyzed and calculated the tax burden, the progressivity for each kind of tax, and its whole distributive impact on the income family. In the third part is evaluated the incidence of the public transfers as made in money as made in kind. By their importance on the weight transfers, education and health are disaggregated by educative level and kind of medical services. As well is evaluated the progressivity of each kind of transfers and its whole impact on the income distribution. Finally in the last part is calculated the aggregated and the net impact of both kind of policies (fiscal & transfers). The point is to identify the as the net families contributors as the net receptors and to calculated the amount of national income family truly re-distributed. The chapter is ended modelling two possible sceneries of the VAT tax for food and medicines. The analysis is completed calculating the re-distributive impact on the income families if in both sceneries the whole extra-collect were spent only on the 30% more poorest families.